Câu 1: Qua nghiên cứu Luật Quản lý thuế, Anh (Chị) hãy cho biết:
1. Các trường hợp thuộc diện hoàn thuế?
2. Việc phân loại hồ sơ hoàn thuế khi cơ quan quản lý thuế ạiái quyết hả sơ hoàn thuê? Mục đích của việc phán loại hô sơ hoàn thuê?
Câu 2: Qua nghiên cứu Luật Thuế giá tri gia tảng hiện hành, Anh (Chị) hăy:
1. Nêu 10 trường hợp thuộc diện đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng?
2. Cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng có được khấu trừ và hoàn thuế gtgt đầu vào không?
Câu 3: Công ty sản xuất TD kinh doanh trong nảm tính thuế 2013 có tình hình kinh doanh như sau:
1. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 236 tỷ đồng.
2. Chi phi thực tế phát sinh liên quan đến sản phẩm tiều thụ:
- Giá vốn của sản phẩm tiêu thụ: 148 tỷ đồng, trong chi phí này có:
+ Giả trị vật tư tổn thất do thiên tai không được bồi thường: 2 tỷ đồng + Tiền lương của người lao động do Bảo hiểm Xã hội chi trả: 3,2 tỷ đồng
- Chi phí quản lý, chi phí bản hàng, chi phi tài chính: 30 tỷ, trong chi phí này có 5 tỷ đồng là lãi vay vốn của ngân hàng được bố sung vốn điều lệ còn thiếu.
- Các khoản chi phí của công ty đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp và được thanh toán qua ngân hàng.
3. Thu từ nợ khó đòi đã xóa nay đòi được: 4 tỷ đồng. Thu từ hoạt động liên doanh với Công ty K trong nước đã nộp thuế theo quy định của Luật thuế TNDN: 4 tỷ đồng.
4. Công ty không được miễn thuế, giảm thuế TNDN, không có các khoản lỗ, không trích lập quỹ phát triển khoa học công nghệ. Trong năm 2013 công ty đã tạm nộp thuế TNDN 17 tỷ đồng.
Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN mà cỏng ty TD phải nộp và còn phải nộp trong năm tính thuể 2013? Biết rẳng: thuế suất thuế TNDN năm 2013 là 25%.
Câu 4: Anh (Chị) hãy trình bày các nguyên tắc của việc khai thuế, tính thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế? Nêu hồ sơ khai thuế đối với loại thuế nộp theo tháng?
Blogger Comment
Facebook Comment